Krypto Steuer Österreich

Key Take Aways

Inländische Krypto-Broker sind steuereinfach
Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen, die seit dem 01.03.2021 angeschafft wurden, unterliegen der KESt i.d.H.v. 27,5 %.
Verluste mit Kryptowährungen können mit KESt-Guthaben aus Wertpapiergeschäften gegengerechnet werden (Verlustausgleich).
Der Tausch zwischen Kryptowährungen stellt keine steuerpflichtige Handlung mehr dar.
Erträge aus Staking, Lending, Airdrops und Bounties unterliegen in der Regel der 27,5 %-igen KESt. Ausnahmen, wenn ein gewerbliches Handeln vorliegt.

Sie sehen gerade einen Platzhalterinhalt von Youtube. Um auf den eigentlichen Inhalt zuzugreifen, klicken Sie auf die Schaltfläche unten. Bitte beachten Sie, dass dabei Daten an Drittanbieter weitergegeben werden.

Mehr Informationen

Inhalt entsperren Erforderlichen Service akzeptieren und Inhalte entsperren

Besteuerung von Kryptowährungen in Österreich

Die Ökosoziale Steuerreform und die seit 2024 geltenden Regelungen vereinfachen die steuerliche Behandlung von Kryptowährungen in Österreich erheblich. Anleger müssen nun realisierte Gewinne aus digitalen Vermögenswerten wie Bitcoin und Ethereum mit der Kapitalertragsteuer (KESt) von 27,5 % versteuern, unabhängig von der Haltedauer. Die frühere Steuerfreiheit nach einer einjährigen Haltedauer entfällt dabei komplett, wodurch sich die steuerliche Situation verändert.

Der 28. Februar 2021 stellt den Stichtag für die Unterscheidung zwischen Alt- und Neubestand dar. Kryptowährungen, die vor diesem Datum erworben wurden, zählen zum Altbestand, während Kryptowährungen, die nach diesem Datum gekauft wurden, zum Neubestand gehören. Diese Differenzierung ist entscheidend, da sie unterschiedliche steuerliche Pflichten und Vorteile mit sich bringt, was eine sorgfältige Planung erfordert.

Seit 2024 übernehmen inländische Broker wie Bitpanda, Coinfinity und 21bitcoin den KESt-Abzug automatisch, was die Steuerabwicklung erheblich vereinfacht und somit den Aufwand für Anleger reduziert. Darüber hinaus müssen Anleger Tauschvorgänge zwischen Kryptowährungen seit 2022 nicht mehr versteuern, was ihnen zusätzliche Erleichterung verschafft. Trotz dieser vereinfachten Besteuerung bleibt es jedoch weiterhin wichtig, die rechtlichen Grundlagen zu verstehen, insbesondere bei Investitionen außerhalb Österreichs, um Fehler zu vermeiden.

Zum Steuerreformgesetz

Unterschied zwischen Altbestand und Neubestand

Die Unterscheidung zwischen Krypto-Altbestand und Neubestand stellt einen wesentlichen Faktor bei der Besteuerung von Kryptowährungen in Österreich dar. Kryptowährungen, die vor dem 28. Februar 2021 erworben wurden, gelten als Altbestand und können unter bestimmten Bedingungen steuerfrei veräußert werden. Neubestand umfasst hingegen alle Kryptowährungen, die ab dem 1. März 2021 gekauft wurden, und unterliegt der Kapitalertragsteuer, unabhängig von der Haltedauer.

Diese Regelung ermöglicht es Privatanlegern mit Altbestand, weiterhin von steuerlichen Vorteilen zu profitieren. Neubestand unterliegt jedoch den neuen, vereinfachten Steuerregeln, was zu einer klareren und einfacheren Abwicklung führt. Diese Differenzierung zeigt einmal mehr, wie wichtig eine lückenlose Transaktionshistorie für eine korrekte steuerliche Erfassung ist.

Besteuerung von Gewinnen aus Kryptowährungen

Die steuerliche Behandlung von Gewinnen aus Kryptowährungen hängt von der Art der Veräußerung ab. Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen gegen Fiat-Währungen wie Euro unterliegen einer Kapitalertragsteuer von 27,5 %. Für den direkten Tausch zwischen Kryptowährungen besteht hingegen Steuerneutralität, sofern keine andere Einkunftsart betroffen ist.

Die Besteuerung von Veräußerungserlösen erfolgt auf Basis der Differenz zwischen Anschaffungskosten und Verkaufspreis. Eine exakte Dokumentation ist notwendig, um die steuerpflichtige Bemessungsgrundlage korrekt zu ermitteln. Dies gilt auch für den Fall, dass Kryptowährungen als Zahlungsmittel verwendet werden, da dies steuerlich wie ein Verkauf behandelt wird.

Steuereinfache Krypto-Broker in Österreich ab 2024

Seit dem 1. Januar 2024 sind inländische Krypto-Broker wie Bitpanda, Coinfinity und 21bitcoin gesetzlich verpflichtet, die Kapitalertragsteuer (KESt) automatisch beim Verkauf von Kryptowährungen einzubehalten. Die Besteuerung erfolgt mit einem Satz von 27,5 % und wird direkt an das Finanzamt abgeführt. Anleger profitieren von einer deutlich vereinfachten steuerlichen Abwicklung, da sie sich nicht mehr selbst um die Versteuerung kümmern müssen.

Anleger müssen jedoch sicherstellen, dass der Broker die Anschaffungskosten der Kryptowährungen kennt, damit der KESt-Abzug korrekt erfolgt. Andernfalls nimmt der Broker einen pauschalen Steuerabzug vor, was nachteilig sein kann, da dieser nicht immer die tatsächliche Steuerlast widerspiegelt. Um diese unerwünschte Situation zu vermeiden, sollten Anleger ihre vollständige Transaktionshistorie sicherstellen, damit der Broker die richtigen Daten verwenden kann. Diese Regelung gilt insbesondere für Neubestand und erleichtert den Handel mit Bitcoin, Ethereum und anderen Kryptowährungen, da der Abwicklungsprozess nun deutlich klarer und effizienter ist.

Verlustausgleich und Verlustverrechnung

Ein zentraler Aspekt der steuerlichen Planung ist die Möglichkeit, Verluste aus Kryptowährungen mit anderen Kapitaleinkünften zu verrechnen. Anleger können Verluste, die beispielsweise aus dem Verkauf gegen Fiat-Währungen entstehen, im selben Kalenderjahr mit Gewinnen aus anderen Kapitalerträgen verrechnen.

Ein Verlustvortrag in zukünftige Jahre ist jedoch nicht zulässig. Daher ist es wichtig, eine strategische Planung zum Jahresende durchzuführen, um steuerliche Vorteile zu nutzen. Die Verrechnungsmöglichkeiten ermöglichen es insbesondere bei diversifizierten Portfolios, die Steuerlast effektiv zu senken.

Mining & Lending Einkünfte versteuern

Einkünfte aus Mining und Lending gelten als Kapitalvermögen und unterliegen der Kapitalertragsteuer von 27,5 %. Beim Mining wird der Marktwert der generierten Coins zum Zeitpunkt des Zuflusses versteuert. Beim Lending zählt ebenfalls der Zuflusszeitpunkt, auch bei Erträgen in Form von Kryptowährungen.

Mining in gewerblichem Umfang wird hingegen progressiv besteuert.

Staking Einkünfte versteuern

Einkünfte aus Staking sind erst beim Umtausch in Fiat oder Wirtschaftsgüter steuerpflichtig und unterliegen der Kapitalertragsteuer (27,5 %). Rewards aus Staking, Airdrops oder Bounties haben Anschaffungskosten von null, wodurch der gesamte Veräußerungserlös versteuert wird. Eine genaue Transaktionsdokumentation ist wichtig.

FAQ

Häufig gestellte Fragen

Hier sammeln wir Antworten auf häufig gestellte Fragen im Zusammenhang mit der Besteuerung von Kryptowährungen.

Gibt es einen steuereinfachen Krypto Broker?

Ja! Seit 01.01.2024 müssen Kryptobroker in Österreich steuereinfach sein und die Kapitalertragsteuer (KESt) automatisch an das Finanzamt abführen. Der Kunde muss sich nicht mehr um die Versteuerung kümmern. Beispiele für steuereinfache Krypto Broker sind: Bitpanda, Coinfinity oder 21bitcoin.

Gibt es in Österreich einen Steuerfreibetrag bei Kryptowährungen?

Seit dem 01.03.2022 ordnen die Steuerbehörden Gewinne aus Kryptowährungen dem Kapitalvermögen zu. Daher fällt der jährliche Freibetrag weg, den es vor dem 28.02.2021 gab. Wenn Anleger Kryptowährungen vor dem 28.02.2021 angeschafft haben und diese seitdem nicht mehr veräußert oder getauscht haben, bleiben sie weiterhin steuerfrei. Achtung: Der Anleger muss die Dokumentation selbst sicherstellen.

Wie trage ich Gewinne aus Kryptowährungen in die Steuererklärung ein?

Anleger müssen ihre Einkünfte unter der Rubrik „Einkünfte aus Kapitalvermögen“ anführen.

Sie müssen die Steuererklärung bis zum 30.06. des Folgejahres elektronisch über FinanzOnline abgeben. Das bedeutet, dass sie die Steuererklärung für 2024 bis zum 30.06.2025 einreichen müssen. Wenn ein Steuerberater die Vertretung übernimmt, gelten längere Fristen (maximal bis März des zweitfolgenden Jahres).

Kann der Staat Krypto-Anleger ausforschen, obwohl der Handel mit Kryptowährungen anonym ist?

Ja, der Staat setzt alles daran, Krypto-Anleger zu identifizieren, da er sich keine Millionen an Steuereinnahmen entgehen lassen möchte.

Zuerst übt der Staat Druck auf die Kryptoplattformen (z.B. Bitpanda) aus, um die Userdaten zu erhalten und die Nutzer zu überwachen. Darüber hinaus nutzt er spezielle Software, um die jeweilige Blockchain zu analysieren.

Da diese Assetklasse zunehmend in den Fokus rückt, wird der Staat in Zukunft wesentliche Anstrengungen unternehmen, um die steuerliche Situation klarer und transparenter darzustellen, während er gleichzeitig Schlupflöcher schließt.

Jetzt investieren!

Es gibt viele Möglichkeiten, Geld in digitale Vermögenswerte zu investieren! Egal ob per Sparplan oder durch gezielte Einzelkäufe. Erfahre hier mehr über die Möglichkeiten, wie man heutzutage in Kryptowährungen investieren kann.

Mehr erfahren

Finanzen verstehen