Schenken oder vererben: Was ist sinnvoller in Österreich?

Welche Vermögenswerte können verschenkt oder vererbt werden?

Bei der Übertragung von Vermögen gibt es viele Möglichkeiten, die je nach Art des Vermögens spezifische Rahmenbedingungen mit sich bringen:

1. Bargeld und Sparguthaben: Geld lässt sich unkompliziert verschenken oder vererben. Bei Schenkungen an Angehörige gelten in Österreich Freibeträge, die steuerfreie Übertragungen erleichtern.
2. Wertpapiere und Gold: Diese Vermögenswerte bieten den Vorteil, dass sie einfach übertragen werden können. Wertsteigerungen sind hier besonders wichtig, da sie die spätere Steuerbelastung beeinflussen.
3. Immobilien: Häuser, Wohnungen oder Grundstücke gehören zu den wertvollsten Vermögensarten, unterliegen jedoch besonderen Regelungen wie der Grunderwerbsteuer.
4. Unternehmensanteile: Eine frühzeitige Schenkung kann sinnvoll sein, um die Nachfolge zu sichern und den Unternehmenswert strategisch zu übertragen.

Wer sich für eine Schenkung oder Vererbung entscheidet, sollte die steuerlichen und rechtlichen Rahmenbedingungen für jede Vermögensart prüfen.

Schenkung in Österreich – Vorteile und Besonderheiten

Eine Schenkung ermöglicht die gezielte Vermögensübertragung zu Lebzeiten. Besonders in familiären Situationen kann dies sinnvoll sein, um Streitigkeiten zu vermeiden oder steuerliche Freibeträge gezielt zu nutzen.

Vorteile der Schenkung:

• Aktive Kontrolle: Der Schenkende entscheidet, wer wann welchen Vermögenswert erhält.
• Steuerliche Vorteile: Bei rechtzeitiger Planung lassen sich Freibeträge mehrfach nutzen, beispielsweise durch gestaffelte Schenkungen.
• Pflichtteilsreduktion: Durch frühzeitige Schenkungen lässt sich der Wert des Nachlasses verringern, was Pflichtteilsansprüche reduziert.

Allerdings ist bei Schenkungen in Österreich Vorsicht geboten: Bestimmte Vermögensarten wie Immobilien oder Unternehmensanteile lösen Steuern oder Meldepflichten aus, die zu beachten sind.

Vererben in Österreich – Wann ist es die bessere Wahl?

Im Gegensatz zur Schenkung erfolgt die Vererbung erst nach dem Tod. Damit behalten die Erblasser die volle Kontrolle über ihr Vermögen bis zum Lebensende. Dies kann in bestimmten Situationen vorteilhaft sein:

Vorteile der Vererbung:

• Keine sofortigen Kosten: Steuern oder Gebühren fallen erst im Erbfall an.
• Volle Verfügungsgewalt: Das Vermögen bleibt bis zum Tod uneingeschränkt beim Eigentümer.
• Strategische Aufteilung: Ein Testament ermöglicht es, den Nachlass gezielt zu verteilen.

Vererbung eignet sich besonders für Menschen, die bis zum Lebensende über ihre Vermögenswerte verfügen möchten oder deren Vermögen stetig an Wert gewinnt.

Schenkung von Immobilien in Österreich – Was gilt es zu beachten?

Immobilien zählen zu den häufigsten Vermögenswerten, die verschenkt oder vererbt werden. In Österreich fällt bei der Übertragung von Immobilien die Grunderwerbsteuer an. Diese wird unabhängig davon fällig, ob die Immobilie geschenkt oder vererbt wird.

Grunderwerbsteuer bei der Schenkung einer Immobilie:

Die Steuer wird auf Basis des Grundstückswerts berechnet und ist gestaffelt:

• 0,5 % für die ersten 250.000 Euro
• 2 % für die nächsten 150.000 Euro
• 3,5 % für Beträge über 400.000 Euro

Beispiel:

Annahme: Eltern schenken ihrem Kind eine Immobilie im Wert von 500.000 Euro. Die Grunderwerbsteuer wird wie folgt berechnet:

• 0,5 % auf 250.000 Euro = 1.250 Euro
• 2 % auf 150.000 Euro = 3.000 Euro
• 3,5 % auf 100.000 Euro = 3.500 Euro
• Gesamte Grunderwerbsteuer: 7.750 Euro

Zusätzlich fällt eine Grundbucheintragungsgebühr von 1 % des dreifachen Einheitswerts der Immobilie an.

Was ist nun sinnvoller – Schenken oder vererben?

Was ist sinnvoller in Österreich? Ob schenken oder vererben die bessere Wahl ist, hängt von mehreren Faktoren ab:

1. Art des Vermögens: Bargeld und Wertpapiere lassen sich leichter schenken als Immobilien oder Unternehmensanteile.
2. Zeitpunkt der Übertragung: Wer frühzeitig Vermögen überträgt, kann steuerliche Freibeträge optimal nutzen.
3. Kontrolle über das Vermögen: Schenkung bedeutet teilweise Abgabe von Kontrolle, während Vererbung die volle Verfügung bis zum Tod ermöglicht.
4. Steuerliche Belastung: Bei Immobilien fällt die Grunderwerbsteuer in beiden Fällen an. Bei der Schenkung fällt diese umgehend an. Hier ist eine detaillierte Planung sinnvoll.

Was ist nun sinnvoller – Schenken oder vererben?

Ob schenken oder vererben die bessere Wahl ist, hängt von mehreren Faktoren ab:

1. Art des Vermögens: Bargeld und Wertpapiere lassen sich leichter schenken als Immobilien oder Unternehmensanteile.
2. Zeitpunkt der Übertragung: Wer frühzeitig Vermögen überträgt, kann steuerliche Freibeträge optimal nutzen.
3. Kontrolle über das Vermögen: Schenkung bedeutet teilweise Abgabe von Kontrolle, während Vererbung die volle Verfügung bis zum Tod ermöglicht.
4. Steuerliche Belastung: Bei Immobilien fällt die Grunderwerbsteuer in beiden Fällen an. Bei der Schenkung fällt diese umgehend an. Hier ist eine detaillierte Planung sinnvoll.

Fazit: Schenken oder Vererben in Österreich – Eine individuelle Entscheidung

Ob „schenken oder vererben“ besser ist, hängt von der persönlichen Situation und den Vermögenswerten ab. Bargeld und Wertpapiere eignen sich oft für eine Schenkung zu Lebzeiten, während Immobilien und Unternehmensanteile sorgfältiger geplant werden müssen.

Eine Schenkung in Österreich bietet steuerliche Vorteile und vermeidet Erbstreitigkeiten, erfordert jedoch eine frühzeitige Planung. Die Vererbung hingegen bietet Sicherheit und Kontrolle bis zum Lebensende. Wer unsicher ist, sollte sich von einem Notar oder Steuerberater beraten lassen, um die optimale Lösung zu finden.