Thesaurierung – Thesaurierende Investmentfonds
Einfach erklärt: Thesaurierende Fonds schütten die im Fonds anfallenden Erträge nicht direkt an die Anleger aus, sondern reinvestieren diese Gewinne automatisch. Dieser Prozess wird als Thesaurierung bezeichnet. Die Gewinne und Ausschüttungen im Fonds, die als ausschüttungsgleiche Erträge bezeichnet werden, fließen direkt in die Wiederveranlagung. Da Anleger von diesen Erträgen indirekt profitieren, müssen sie die Steuer auf die Gewinne im Rahmen der Wiederveranlagung selbst abführen. Der Broker zieht die Steuerschuld direkt vom Verrechnungskonto ab. In der Buchungszeile erscheint dann der Hinweis „Thesaurierung transparenter Fonds“.
Wenn das Verrechnungskonto durch die Abbuchung einen negativen Saldo aufweist, sollten Anleger diesen ausgleichen, um Sollzinsen zu vermeiden, die der Broker berechnet. Steuereinfache Broker übernehmen die Abführung der Steuerschuld automatisch an das Finanzamt.
Wann genau diese Reinvestition stattfindet bzw. wann die Steuer dafür vom Verrechnungskonto eingezogen wird, ist von Fonds zu Fonds unterschiedlich und kann nicht genau vorhergesagt werden.