Normverbrauchsabgabe (NoVA) 2025 in Österreich: Teuerung

Welche Änderungen treten ab 2025 in Kraft?

Die Anpassungen der NoVA betreffen drei wesentliche Punkte:

1. Reduzierung des CO₂-Abzugsbetrags
   Der Abzugsbetrag, also die CO₂-Menge, die vor der Steuerberechnung abgezogen wird, wird gesenkt. Für Pkw (Fahrzeugklasse M1) sinkt dieser Wert von 97 g/km auf 94 g/km, für leichte Nutzfahrzeuge (Fahrzeugklasse N1) reduziert er sich von 150 g/km auf 147 g/km. Dadurch steigt die NoVA-Belastung für nahezu alle Neuwagen mit Verbrennungsmotor.

2. Verschärfung des Malus-Systems
   Fahrzeuge mit besonders hohem CO₂-Ausstoß werden zusätzlich durch eine Malus-Regelung belastet. Wird ein bestimmter Grenzwert überschritten, erhöht sich die Steuer pro Gramm CO₂ über diesem Grenzwert. Ab 2025 beträgt der Aufschlag 80 Euro je Gramm CO₂ über dem festgelegten Grenzwert.

   • Für Pkw gilt ein Malus ab 155 g/km CO₂-Emissionen.
   • Für leichte Nutzfahrzeuge tritt der Malus ab 208 g/km in Kraft.

3. Erhöhung des Höchststeuersatzes
   Der maximale NoVA-Steuersatz, der bisher bei 70 % lag, wird ab 2025 auf 80 % angehoben. Das bedeutet, dass Fahrzeuge mit extrem hohen Emissionen künftig bis zu 80 % des Nettopreises als Steuerbelastung tragen müssen.

Beispielrechnung: Wie wirkt sich die NoVA-Erhöhung auf einen Neuwagen aus?

Ein Beispiel verdeutlicht die Auswirkungen der neuen Regelungen:

Angenommen, ein Neuwagen hat folgende Werte:

• CO₂-Ausstoß: 150 g/km
• Nettopreis: 30.000 Euro

Berechnung des Steuersatzes:

1. Der CO₂-Abzugsbetrag wird abgezogen: 150 g/km – 94 g/km = 56 g/km
2. Dieser Wert wird durch 5 geteilt: 56 / 5 = 11,2
3. Aufrundung auf eine ganze Zahl: 12 % NoVA-Satz

Malus-Berechnung:

Da der CO₂-Ausstoß mit 150 g/km unter dem Malus-Grenzwert von 155 g/km liegt, fällt in diesem Fall kein Malus an.

Ergebnis:

• 12 % von 30.000 Euro = 3.600 Euro
• Abzüglich eines Abzugspostens von 350 Euro: 3.250 Euro Gesamt-NoVA

Für Fahrzeuge mit höherem CO₂-Ausstoß oder für Nutzfahrzeuge kann die Steuer jedoch deutlich höher ausfallen. Mittels NoVA Rechner des BMF ganz einfach berechnen.

Was bedeutet die NoVA-Änderung für Autokäufer?

Durch die neuen Regelungen werden viele Fahrzeuge mit Verbrennungsmotor teurer. Besonders betroffen sind große SUVs, leistungsstarke Modelle und Fahrzeuge mit hohem CO₂-Ausstoß. Wer ein solches Auto kaufen möchte, muss mit einer höheren Steuerlast rechnen. Gleichzeitig werden emissionsärmere Fahrzeuge finanziell attraktiver, da sie von niedrigeren NoVA-Sätzen profitieren.

Tipps für Autokäufer: Wie lässt sich die NoVA sparen?

• Auf emissionsarme Fahrzeuge setzen: Je niedriger der CO₂-Ausstoß, desto geringer fällt die Steuerbelastung aus. Modelle mit geringem Verbrauch sind daher langfristig kostengünstiger.
• Elektroautos in Betracht ziehen: Elektrofahrzeuge sind weiterhin von der NoVA befreit und profitieren zusätzlich von staatlichen Förderungen. Das kann den Kaufpreis erheblich senken.
• Gebrauchtwagenimporte genau prüfen: Bei Importfahrzeugen kann die NoVA nachträglich fällig werden. Deshalb sollten Autokäufer im Vorfeld berechnen, ob sich der Import finanziell lohnt.

Welche Auswirkungen hat die NoVA-Erhöhung auf den Fahrzeugmarkt?

Die neuen Regelungen könnten dazu führen, dass sich der Absatz von Elektrofahrzeugen weiter erhöht. Viele Hersteller bieten mittlerweile Hybrid- oder Elektrovarianten ihrer Modelle an, um den steigenden NoVA-Kosten zu entgehen. Gleichzeitig könnte der Markt für besonders emissionsstarke Fahrzeuge unter Druck geraten, da die Steuerlast für diese Modelle weiter steigt.

Ein weiterer Effekt könnte sein, dass mehr Menschen auf den Gebrauchtwagenmarkt ausweichen. Bereits zugelassene Fahrzeuge sind von der NoVA nicht betroffen, was ältere Fahrzeuge für Käufer attraktiver macht. Allerdings sind auch hier die Importregelungen zu beachten, da für eingeführte Gebrauchtwagen die NoVA ebenfalls berechnet wird.